Отчётность ИП без сотрудников
| Режим | Что сдавать | Когда |
|---|---|---|
| НПД | Ничего | — |
| УСН «Доходы» | Декларация за год | до 25 апреля 2027 |
| УСН «Доходы минус расходы» | Декларация + КУДиР по требованию | до 25 апреля 2027 |
| Патент | Ничего | — |
| ОСНО | 3-НДФЛ + декларация НДС | 3-НДФЛ до 30 апреля, НДС ежеквартально |
Плюс всем ИП: уплата страховых взносов до 31 декабря + доп 1% до 1 июля.
Календарь платежей УСН
Авансовые платежи — обязательно, даже без отчёта.
- За 1 квартал: до 28 апреля 2026
- За полугодие: до 28 июля 2026
- За 9 месяцев: до 28 октября 2026
- За год: до 28 апреля 2027
Уведомление об исчисленных суммах — до 25 числа месяца платежа. Обязательно с 2023 года, иначе ФНС не поймёт что делить с единого налогового счёта (ЕНС).
Отчётность ИП с сотрудниками
Добавляется много форм. Все — обязательны независимо от режима.
| Форма | Периодичность | Срок |
|---|---|---|
| 6-НДФЛ | Квартал | до 25 числа месяца после квартала. За год — до 25 февраля 2027 |
| РСВ | Квартал | до 25 числа месяца после квартала |
| Персонифицированные сведения | Месяц | до 25 числа следующего месяца |
| ЕФС-1 подраздел 1.1 | По событию | Приём/увольнение — на следующий рабочий день. Перевод — до 25 числа |
| ЕФС-1 подразделы 1.2/2 | Год/квартал | до 25 января / до 25 числа месяца после квартала |
Ключевые даты 2026
Январь: 25.01 — ЕФС-1 подраздел 1.2 за 2025. 28.01 — уплата НДФЛ и взносов за январь.
Февраль: 25.02 — 6-НДФЛ за 2025 год.
Март: 31.03 — декларация УСН за 2025 (для ИП).
Апрель: 25.04 — 6-НДФЛ, РСВ, персонифика за 1 квартал. 28.04 — авансовый платёж УСН.
Июль: 01.07 — доп 1% страховых взносов за 2025. 25.07 — отчётность за полугодие. 28.07 — авансовый УСН.
Октябрь: 25.10 — отчётность за 9 месяцев. 28.10 — авансовый УСН.
Декабрь: 31.12 — фиксированные страховые взносы за год.
Штрафы за просрочку
- Декларация УСН — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 ₽, максимум 30%
- 6-НДФЛ — 1 000 ₽ за каждый месяц. Плюс блокировка счёта через 20 рабочих дней
- Персонифицированные сведения — 500 ₽ за каждого сотрудника
- Уплата налога/взносов — пени 1/300 ставки ЦБ ежедневно + штраф 20-40% от неуплаченной суммы
- ЕФС-1 подраздел 1.1 — 500 ₽ за сотрудника за каждое нарушение
Одна забытая форма — несколько тысяч. Три подряд — блокировка счёта.
Как не пропускать
- Календарь налоговой — встроен в ЛК на nalog.ru. Напоминает о сроках.
- Онлайн-бухгалтерия — Мое дело, Эльба, Контур.Эльба (2-4 тыс/мес). Считают, заполняют, отправляют.
- Бухгалтер на аутсорсе — 3-15 тыс/мес. Полностью снимает вопрос.
- ЭДО — автоматическая отправка по графику.
Без автоматизации ИП с сотрудниками теряет 4-8 часов в месяц на отчётность.
Хочешь систему, а не отдельные приёмы?
На 28-дневном интенсиве ПОРЯДОК разбираем финансы, клиентов и рост целиком. С AI-наставником, домашками на твоих цифрах и закрытым сообществом.
Узнать тарифы →7 инструментов для бизнеса
Считай маржу, себестоимость, точку безубыточности бесплатно.
Открыть →