Калькулятор НДФЛ 2026 онлайн: налог и зарплата на руки

Прогрессивная шкала НДФЛ 2026

С 2025 года в России введена 5-ступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка растёт по мере роста годового дохода.

Важно: повышенная ставка применяется только к сумме превышения предыдущего порога, а не ко всему доходу. Если заработал 3 млн — первые 2.4 облагаются по 13%, а оставшиеся 600 тыс — по 15%.

Стандартные вычеты (на детей), социальные (лечение, обучение), имущественные (покупка жилья) уменьшают налоговую базу — и соответственно НДФЛ.

Пример. Годовой доход 3 млн, детей нет. Налоговая база = 3 млн. Первые 2.4 млн: 312 тыс налога (13%). Следующие 600 тыс: 90 тыс (15%). Итого: 402 тыс НДФЛ. Эффективно = 13.4%. На руки: 2.598 млн.

Сколько НДФЛ при разном доходе

Готовые расчёты без вычетов — чтобы сверить порядок цифр. Эффективная ставка показывает, сколько налога вышло от всего дохода.

Видно главное: прыжка налога при переходе порога не происходит. Доход 2,5 млн облагается почти так же, как 2,4 млн — повышенная ставка касается только той части, что превысила порог.

Зарплата на руки в 2026: сколько остаётся после НДФЛ

Самый частый вопрос к калькулятору: «сколько я получу на руки?». Таблица ниже считает среднюю зарплату за месяц в течение года по шкале 2026 года, без вычетов. Налог с зарплаты удерживает работодатель нарастающим итогом: повышенная ставка включается с того месяца, когда доход с начала года пересёк очередной порог, поэтому в конце года на руки приходит чуть меньше, чем в начале.

Как считали на примере 300 000 ₽ в месяц: за год 3 600 000 ₽. Первые 2 400 000 ₽ по 13% дают 312 000 ₽, оставшиеся 1 200 000 ₽ по 15% дают 180 000 ₽. Всего 492 000 ₽ налога, на руки (3 600 000 − 492 000) ÷ 12 = 259 000 ₽ в месяц. Если вы считаете налог на свой бизнес, а не зарплату, посмотрите калькулятор налогов ИП, калькулятор страховых взносов и калькулятор самозанятого; расчёт зарплаты сотрудника с взносами работодателя — в калькуляторе зарплаты.

Кто платит: работодатель или вы сами

По зарплате налог удерживает и перечисляет работодатель — он налоговый агент, вам делать ничего не нужно. Но если доходы приходят из нескольких мест, каждый агент считает только свою часть, и по итогам года сумма может выйти за порог. Тогда налоговая пришлёт уведомление на доплату.

Считать и платить самому нужно, когда доход получен:

• от сдачи квартиры или другого имущества в аренду;
• от продажи имущества, которым владели меньше минимального срока;
• по договору с физлицом, которое не является налоговым агентом;
• в виде выигрыша, подарка не от близкого родственника, дохода из -за рубежа.

Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года, заплатить нужно до 15 июля.

Вычеты: на сколько уменьшат налог

Важная деталь: вычет уменьшает не налог, а налоговую базу. Вернуть можно только то, что с вас уже удержали: если за год НДФЛ составил 80 тыс, больше 80 тыс по имущественному вычету в этом году не вернут — остаток переносится на следующие годы.

Особые случаи

Дивиденды. Облагаются по отдельной шкале: 13% до 2,4 млн и 15% свыше. Вычеты к дивидендам не применяются, и в общую базу для прогрессии они не складываются.

Продажа недвижимости. Налога нет вовсе, если владели дольше минимального срока — обычно 5 лет, а в случае единственного жилья, наследства или дарения от близких — 3 года. Если срок меньше, налог считается с разницы между ценой продажи и расходами на покупку.

Нерезиденты. Тот, кто провёл в России меньше 183 дней за 12 месяцев, платит 30% с большинства доходов и не имеет права на вычеты. По трудовым доходам применяется обычная шкала, но вычеты всё равно недоступны.

ИП на УСН и НПД. Доход от предпринимательской деятельности НДФЛ не облагается — там свой налог. Этот калькулятор нужен, когда у предпринимателя есть ещё и личные доходы: зарплата, аренда, продажа имущества.