Калькулятор УСН: 6% или 15%

Как работает УСН и когда какой выгоднее

УСН — упрощённая система налогообложения, самый популярный режим у ИП и малых ООО. Два варианта: 6% со всех доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы».

Правило большого пальца: если твои расходы больше 60% от выручки и все подтверждены документами — УСН 15%. Меньше — УСН 6%. Услуги и консалтинг обычно на 6%. Торговля с низкой маржой и производство — на 15%.

На УСН 6% можно уменьшить налог на страховые взносы: до 100% для ИП без сотрудников, до 50% для ИП с сотрудниками и ООО.

Пример. ИП с доходом 5 млн ₽ и расходами 3 млн ₽, страховые 60 тыс. УСН 6%: 300 тыс налог − 60 тыс взносы = 240 тыс к уплате. УСН 15%: (5 млн − 3 млн − 60 тыс) × 15% = 291 тыс к уплате. Выгоднее 6% — экономия 51 тыс/год.