Основные различия
| Самозанятый (НПД) | ИП на УСН | |
|---|---|---|
| Регистрация | приложение «Мой налог», 3 минуты | 800 ₽ пошлина, 3 дня в налоговой |
| Налог с физлиц | 4% | 6% (на УСН доходы) |
| Налог с юрлиц | 6% | 6% (на УСН доходы) |
| Взносы | нет | ~55 тыс/год фикс |
| Лимит дохода | 2.4 млн/год | 200 млн/год |
| Сотрудники | нельзя | можно |
| Р/счёт | не обязательно | обязательно |
| Виды деятельности | только услуги и свои изделия | любые |
Что нельзя самозанятым
- Нанимать сотрудников по трудовому договору. ГПХ — иногда можно, но налоговая часто переквалифицирует.
- Продавать чужие товары (перепродажа). Только свои услуги или изделия своего производства.
- Работать с бывшими работодателями ещё 2 года после увольнения (антисхемная норма).
- Заниматься подакцизными товарами, полезными ископаемыми, посредничеством, курьерством без ККТ.
- Иметь оборот больше 2.4 млн/год. Превысил — автоматом на ОСНО с НДФЛ 13%.
Когда лучше самозанятость
- Оказываешь услуги как фрилансер (дизайн, программирование, копирайтинг, репетиторство, консультации)
- Продаёшь свои изделия (хендмейд, кондитерские)
- Работаешь один, без сотрудников
- Ожидаемый доход до 2 млн/год
- Хочешь минимум бумажной работы
Для большинства фрилансеров-стартаперов — самозанятость идеальна на первые 1-2 года.
Когда пора переходить в ИП
- Доход подбирается к 2 млн/год — скоро упрёшься в лимит
- Нужны сотрудники или GPH-подрядчики регулярно
- Хочешь перепродавать товары, не только свои
- Работаешь с корпоратами — они любят ИП больше чем СЗ
- Хочешь брать кредиты как ИП — банки СЗ кредитуют неохотно
Как перейти из СЗ в ИП
- Оформи ИП — заявление Р21001 в налоговую или через Госуслуги. 800 ₽ пошлина.
- Одновременно подай заявление на УСН (форма 26.2-1)
- После регистрации ИП — автоматически теряешь статус самозанятого
- Открой расчётный счёт (обязательно для ИП)
- Настрой систему учёта и отчётность
Весь переход — 5-7 рабочих дней. Клиентов не теряешь.
Комбинация: ИП + патент
Есть третий вариант, о котором мало кто знает: ИП на патенте (ПСН). Ставка фиксированная (не зависит от выручки), стоимость патента считается заранее для конкретного вида деятельности в твоём регионе.
Подходит для: парикмахерских, репетиторства, ремонта, розничной торговли до 150 квм, общепита до 150 квм. В среднем 30-80 тыс/год.
Хочешь систему, а не отдельные приёмы?
На 28-дневном интенсиве ПОРЯДОК разбираем финансы, клиентов и рост целиком. С AI-наставником, домашками на твоих цифрах и закрытым сообществом.
Узнать тарифы →КАЛЬКУЛЯТОРЫ
7 инструментов для бизнеса
Считай маржу, себестоимость, точку безубыточности бесплатно.
Открыть →Частые вопросы
Можно ли быть и СЗ, и наёмным работником?
Да. НПД для подработок — это официальная схема. Основная работа — по трудовому договору, подработки — как самозанятый.
Что будет если превысить 2.4 млн?
Автоматом теряешь статус СЗ. С момента превышения нужно платить с излишков НДФЛ 13%. Лучше заранее (за 1-2 месяца до лимита) открывать ИП.
Платит ли самозанятый страховые взносы?
Нет. Отсюда и пенсия не копится, больничные не оплачиваются. Можно платить добровольно в ПФР.
Могут ли корпоративные клиенты работать с самозанятым?
Могут, но есть ограничение: если работали как сотрудник в этой компании — нельзя ещё 2 года. И корпораты могут отказать по политике безопасности.