5 налоговых льгот ИП в 2026 которые вы скорее всего пропускаете

1. Уменьшение налога на страховые взносы (УСН 6%)

Самая мощная и самая пропускаемая льгота. ИП без сотрудников уменьшает налог УСН на 100% уплаченных страховых взносов.

Пример: оборот 1,2 млн/год.

• Налог УСН 6%: 72 000 ₽
• Страховые взносы 2026: 53 658 ₽
• Доп 1% с суммы свыше 300 тыс: 9 000 ₽
• Всего взносов: 62 658 ₽
• Налог к доплате: 72 000 − 62 658 = 9 342 ₽

Ловушка: взносы должны быть уплачены в том же периоде за который считаешь налог. Заплатил 31 декабря — уменьшишь налог только 4 квартала. Плати ежеквартально.

С сотрудниками: уменьшение только на 50% взносов.

2. Налоговые каникулы для новых ИП

Первые 2 года ИП может платить УСН 0%. Условия:

• Ты впервые регистрируешься как ИП
• Работаешь в производственной, социальной или научной сфере (список утверждает регион)
• Оборот от таких видов деятельности не менее 70%

Пример: в Санкт-Петербурге до 2027 года действуют каникулы для производственных ИП. Открыл производство мебели по ОКВЭД 31.09 — 2 года платишь 0% УСН. Экономия при обороте 3 млн/год: 180 000 ₽/год.

Смотри региональный закон о каникулах ИП по своей области.

3. Пониженный тариф страховых взносов для МСП

Микропредприятия и малый бизнес платят взносы за сотрудников по пониженной ставке 15% вместо 30% на часть зарплаты свыше 1 МРОТ (22 440 ₽ в 2026).

Пример: зарплата сотрудника 60 000 ₽/мес начисленной.

• С 1 МРОТ (22 440 ₽): 22 440 × 30% = 6 732 ₽
• С превышения (37 560 ₽): 37 560 × 15% = 5 634 ₽
• Итого взносов: 12 366 ₽ вместо 18 000
• Экономия: 5 634 ₽/мес на сотрудника = 67 600 ₽/год

Как получить: автоматически, если ИП/ООО в реестре МСП (rmsp.nalog.ru).

4. Инвестиционный налоговый вычет

ИП на ОСНО или ООО может вычесть до 90% стоимости оборудования из налога на прибыль. С 2020 действует льгота на оборудование, ПО, роботов, отечественные ИТ-решения.

Пример: купил станок за 500 000 ₽. Обычно амортизируешь 3 года по 13,9 тыс/мес. С инвествычетом сразу списываешь в расходы 450 000 (90%). Экономия налога на прибыль: 90 000 ₽.

Ловушка: регион должен принять закон о вычете. Проверь по твоему.

5. Освобождение от НДС для малого оборота (УСН)

С 2025 года ИП на УСН с оборотом до 60 млн/год освобождены от НДС автоматически. Это не совсем льгота, а скорее защита от новой обязанности с 2025.

Что это значит:

• Оборот до 60 млн — НДС не платишь
• Оборот 60-450 млн — пониженная ставка 5% или 7% (выбор)
• Оборот 450+ млн — стандартная 20%

Как использовать: следи за оборотом. Приближаешься к 60 млн — разделяй бизнес (два ИП или ИП + ООО) чтобы каждый оставался под лимитом. Только осторожно — Дробление на схемы ФНС ловит.

Как получить льготы

1. Проверь себя в реестре МСП (rmsp.nalog.ru). Автоматически включён, но иногда пропадаешь — восстанавливать через ФНС.
2. Изучи региональный закон по УСН и каникулам ИП. Загугли «региональные ставки УСН [твой регион]».
3. Плати страховые взносы ежеквартально, не в конце года. Только так уменьшишь налог УСН.
4. При покупке оборудования уточняй у бухгалтера про инвествычет.
5. Раз в год сверяй сумму налогов с тем что реально должен был заплатить с учётом льгот. Обычно можно сделать перерасчёт за 3 предыдущих года и вернуть переплату.