Кто и когда обязан сдавать
Все ИП на УСН (упрощёнке 6% с доходов или 15% доходы минус расходы) обязаны сдать одну декларацию за прошедший год.
Срок сдачи декларации за 2026 год: до 25 апреля 2027. Не 30 апреля, как раньше — с 2023 года срок сдвинулся на 25 число.
Способы:
- Электронно через Личный кабинет ФНС — самый быстрый, бесплатно
- Электронно через бухгалтерский сервис (Эльба, Моё дело, Точка) — удобно если ведёшь там учёт
- По почте заказным письмом с описью вложения — только если нет электронной подписи
- Лично в налоговую — на бумаге, приняли-не приняли зависит от инспектора
Нулевая декларация обязательна, даже если весь год не было доходов. Не сдал нулевую → штраф 1000 ₽ + блокировка счёта.
Штрафы за пропуск и ошибки
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Не сдал вовремя (с доходами) | 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 ₽ и не более 30% от налога |
| Не сдал вовремя (нулевую) | 1000 ₽ |
| Опоздал более чем на 10 дней | Блокировка расчётного счёта до момента сдачи |
| Ошибка в сумме дохода/налога | 20% от занижения + пени за каждый день |
| Умышленное занижение | 40% от занижения + пени + уголовная ответственность при сумме от 2,7 млн |
Важно: блокировка счёта из-за неподанной декларации снимается автоматически через 1-2 дня после её сдачи, но за эти дни встанет вся операционка. Не доводи до этого.
Что приготовить перед заполнением
- КУДиР за 2026 год — книга учёта доходов и расходов. Если ведёшь в Excel — распечатай/подготовь итоги по кварталам.
- Выписки банка за 2026 год. Скачай из личного кабинета банка, они пригодятся для сверки.
- Квитанции об уплаченных страховых взносах. Фиксированные (49 500 ₽ за 2026) + 1% с доходов выше 300 тыс — эти суммы уменьшают налог.
- Уплаченные авансовые платежи. Ты платил налог поквартально: за 1 квартал до 28 апреля, за полугодие до 28 июля, за 9 месяцев до 28 октября. Собери подтверждения.
- ИНН и КПП налоговой — уточни свою инспекцию на service.nalog.ru/addrno.do.
Пошагово: через Личный кабинет ФНС
- Заходишь в lkip2.nalog.ru под своим ИНН + пароль/Госуслуги.
- Раздел «Декларации» → «Подача декларации» → «УСН».
- Выбираешь год 2026, объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы»).
- Раздел 1.1 (для 6%): указываешь коды ОКТМО, авансовые платежи за 1, 2 и 3 квартал, сумму налога к доплате за 4 квартал.
- Раздел 2.1.1: доход поквартально (нарастающим итогом), налог, вычеты (страховые взносы, торговый сбор).
- Система автоматически посчитает налог к уплате. Проверь сумму — сверь с КУДиР.
- Подпишешь ЭП (электронная подпись через приложение «Мой налог» или квалифицированную) → «Отправить».
- Через 1-3 дня в личке появится квитанция о приёме.
Важно: если сумма налога получилась 0 (полностью перекрыта страховыми взносами) — всё равно сдаёшь как нулевую с правильно указанным доходом.
Пошагово: через бухсервис (Эльба, Моё дело)
Если весь год вёл учёт в онлайн-бухгалтерии — декларация формируется автоматически за 2-3 клика.
- В личном кабинете сервиса — раздел «Отчётность» → «Декларация УСН».
- Выбираешь период (2026), проверяешь данные автозаполнения.
- Сервис показывает итоговую сумму налога к доплате.
- Подписываешь ЭП (обычно уже настроена в сервисе).
- Отправка происходит одним кликом. Квитанция придёт на email.
Плюсы бухсервиса: проверка на ошибки, автосверка с выписками, напоминания о сроках. Минус: стоит 5-10 тыс/год.
Типичные ошибки и как их не допустить
- Не учли поступления с карт физлиц. Клиент оплатил через СБП по номеру телефона — это тоже доход для ИП. Занизишь — доначислят 20% штрафа.
- Учли расходы, которые не принимаются к УСН 15%. Например: покупка авто на своё имя, ремонт квартиры, представительские расходы. Проверь список принимаемых расходов в ст. 346.16 НК РФ.
- Забыли уменьшить налог на страховые взносы. Для УСН 6% ИП без сотрудников может уменьшить налог на все уплаченные взносы (до 100% налога). Забыли — переплатили налог.
- Неправильный ОКТМО. Территориальный код муниципалитета. Правильно узнаёшь на service.nalog.ru/addrno.do. С неправильным ОКТМО налог «повиснет».
- Опоздали на 1 день. 26 апреля 2027 — уже штраф + блокировка. Ставь напоминание на 15-20 апреля, чтобы был запас времени.
Когда точно нужен бухгалтер
- Оборот > 30 млн ₽/год — большой риск ошибок, штрафы будут крупными. Стоимость бухгалтера окупается многократно.
- УСН 15% доходы минус расходы — каждый расход надо квалифицировать как принимаемый или нет. Легко ошибиться на свою голову.
- Работа с НДС (импорт, крупные B2B) — декларация становится сложнее, нужен опыт.
- Сотрудники в штате — плюсом РСВ, 6-НДФЛ, персотчётность. Один сам не удержишь всё в голове.
- Смешанные режимы (УСН + Патент, УСН + НПД в разные периоды) — требуется раздельный учёт.
Если ты ИП на УСН 6% без сотрудников с оборотом до 10 млн — декларация делается самостоятельно за 20-40 минут в личке ФНС. Не плати бухгалтеру за то, что можешь сделать сам.
Хочешь систему, а не отдельные приёмы?
На 28-дневном интенсиве ПОРЯДОК разбираем финансы, клиентов и рост целиком. С AI-наставником, домашками на твоих цифрах и закрытым сообществом.
Узнать тарифы →7 инструментов для бизнеса
Считай маржу, себестоимость, точку безубыточности бесплатно.
Открыть →