Финансовая модель бизнеса в excel: 7 вкладок за 1 час

Что такое финансовая модель

Финмодель — это таблица excel/google sheets с прогнозом всех финансовых показателей бизнеса на 6-12 месяцев вперёд.

Отличие от бухгалтерии:

• Бухгалтерия смотрит НАЗАД (что было в прошлом месяце)
• Финмодель смотрит ВПЕРЁД (что будет через 3-6-12 месяцев)
• Бухгалтерия показывает фактические цифры
• Финмодель показывает разные сценарии (плохой/базовый/хороший)

Зачем нужна: увидеть кассовый разрыв за 2 месяца до него; понять окупится ли новый сотрудник/оборудование; принять решение о цене; согласовать бюджет с командой.

Вкладка 1: Продажи и выручка

По каждому продукту/услуге:

• Количество продаж в месяц (план)
• Средний чек
• Выручка = количество × чек

Пример строк:

• Услуга А: 30 продаж × 5000 = 150 000
• Услуга Б: 20 продаж × 8000 = 160 000
• Услуга В: 10 продаж × 15000 = 150 000
• Итого выручки: 460 000

Строки на 3-12 месяцев — копируешь с ростом 5-10%/мес или сезонно.

Вкладка 2: Переменные расходы

Расходы которые растут с продажами.

• Себестоимость товара/материалов
• Комиссия эквайринга (1,5-2,5% от выручки)
• Комиссия платёжной системы (СБП/Юкасса)
• Реклама (10-20% от выручки)
• Логистика/доставка
• Комиссии маркетплейсов (Ozon/WB — до 40%)

Формула: для каждой статьи — % от выручки или фиксированная сумма на единицу.

Вкладка 3: Постоянные расходы

Расходы которые не зависят от продаж.

• Аренда (офиса, склада, коворкинга)
• Оклады сотрудников + страховые взносы 30,2%
• Подписки и ПО (CRM, сервисы)
• Связь и интернет
• Страховые взносы ИП (53 658 ₽/год = 4 470/мес)
• Бухгалтерия и юридические

Обычно 100-500 тыс/мес в зависимости от размера бизнеса.

Вкладка 4: Налоги

По режиму налогообложения:

• УСН «Доходы» 6%: 6% × выручка (минус страховые взносы для ИП без сотрудников)
• УСН «Доходы минус расходы» 15%: 15% × (выручка − расходы)
• Патент: фиксированная сумма/год ÷ 12
• НПД: 4% с физлиц, 6% с юрлиц

Не забудь: НДФЛ 13% + страховые 30,2% с каждой зарплаты сотрудника.

Вкладка 5: P&L (прибыли/убытки)

Собираем всё вместе.

Строка	Формула
Выручка	из вкладки 1
− Переменные расходы	из вкладки 2
= Маржинальная прибыль	Выручка − переменные
− Постоянные расходы	из вкладки 3
= Операционная прибыль (EBITDA)	Маржа − постоянные
− Налоги	из вкладки 4
= Чистая прибыль	EBITDA − налоги

Строка «чистая прибыль» на каждый месяц — главный KPI твоей финмодели.

Вкладка 6: ДДС (движение денег)

Прибыль ≠ деньги на счёте. ДДС показывает реальный кэш.

Структура:

• Остаток на начало месяца
• + Поступления фактические (клиенты оплатили)
• − Списания фактические (заплатил поставщикам, зарплату, налоги)
• − Инвестиции (купил оборудование)
• − Изъятие собственника (себе на жизнь)
• = Остаток на конец месяца (переносится в следующий как начальный)

Ищи месяц где остаток < 0 — это кассовый разрыв. Значит нужно: занять/овердрафт/ускорить оплаты/отложить платежи.

Считать разрыв в калькуляторе →

Вкладка 7: Сценарии

Копируешь всю модель 3 раза:

• Пессимистичный: выручка минус 30% от плана, расходы плюс 10%
• Базовый: цифры как в плане
• Оптимистичный: выручка плюс 30%, расходы как в плане

Что смотрим:

• В пессимистичном сценарии выживешь ли (не уходишь в большой минус)
• В оптимистичном — хватит ли мощности (сотрудников, склада, времени)
• Базовый — рабочий план

Живёшь по пессимистичному, планируешь по базовому.

Как использовать модель

1. Раз в месяц — заполняешь факт vs план. Смотришь отклонения >15%
2. Раз в квартал — пересматриваешь прогноз на следующие 3 месяца
3. Перед крупными решениями (найм, инвестиции, кредит) — моделируешь в модели «а если...»
4. Раз в год — пересобираешь модель полностью с учётом опыта

Инструменты: excel/google sheets достаточно на первый год. Потом можно перейти на Финолог/ПланФакт (2-5 тыс/мес) — там красивее и автоматом подтягивает данные из банка.

Посчитать маржу для модели →